Homeoffice-fradrag – Alle data og fakta samlet ét sted

I årene 2020, 2021 og 2022 skiftede mange medarbejdere til hjemmearbejde på grund af corona-pandemien. Mange var dog ikke forberedte på det og havde ikke et egentligt arbejdsrum – ofte måtte sofaen, spisebordet eller et andet hjørne i rummet bruges. Udgifter til hjemmearbejde kunne hidtil ikke trækkes fra, da der skulle være opfyldt flere betingelser – med hjemmearbejdsfradraget ændrer det sig.

Dette blev vedtaget af regeringen i slutningen af 2020 og justeres stadig – i denne artikel ser vi på alt, hvad du skal vide om hjemmearbejdsfradraget.

Hvorfor findes hjemmearbejdsfradraget?

Først vil vi se på, hvorfor hjemmearbejdsfradraget egentlig findes, og hvem det præcist gavner. Grundlæggende skal det aflaste medarbejdere, der ikke arbejder hjemmefra permanent; hidtil gik de glip af fradraget og kunne ikke trække udgifter fra i skat. Det skyldes, at der for et hjemmearbejdsrum skulle være opfyldt visse betingelser:

Intet andet arbejdssted: Hvis du som medarbejder ikke har andet arbejdssted end skrivebordet i hjemmet, kan du trække udgifter fra i skat

Udgifterne måtte desuden ikke overstige visse grænser

Dette blev ændret i slutningen af 2020 for at aflaste skatteydere. Nu kan der trækkes udgifter fra pr. dag, men det årlige beløb er dog begrænset. Hvor meget du præcist kan angive, ser vi nærmere på i de næste afsnit.

Hvilke fordele har hjemmearbejde?

Hjemmearbejdsfradraget skal motivere flere til at arbejde hjemmefra – det har mange fordele, både for virksomheder og ansatte. For at du bedre kan forstå, hvorfor du også bør arbejde hjemmefra, vil vi kort se på nogle afgørende fordele i dette afsnit.

For arbejdsgiveren betyder mange medarbejdere især store besparelser. Der skal ikke lejes dyre kontorer, og der er heller ikke længere udgifter til varme og strøm. Studier har desuden vist, at folk er mere produktive og motiverede hjemme end på et kontor i virksomheden. Også antallet af sygedage er som regel markant lavere for medarbejdere, der arbejder hjemmefra, hvilket sparer arbejdsgiveren for store omkostninger.

For medarbejderne har hjemmearbejde disse fordele:

• Bedre balance mellem arbejde og privatliv
• Lavere transportudgifter
• Mere tid til hobbyer og børn
• Mere produktivt arbejde, da mange føler sig bedre tilpas
• Mere motivation på lange dage
• Egen tidsplanlægning, ofte via flekstid

Hvis du vil vide mere om forskellige emner omkring hjemmearbejde og fjernarbejde, kan du besøge Deskspace-websitet. Under menupunktet Blog finder du mange flere tekster, der bringer det vigtigste på plads.

Hjemmearbejdsfradraget – alle tal, du bør kende

Hjemmearbejdsfradraget skal aflaste dig som skatteyder – der er faste beløb, du kan trække fra for hver dag, du arbejder hjemmefra. Hvor høje disse er, og hvorfor der sker ændringer i 2023, ser vi nærmere på i dette afsnit.

I hjemmearbejdsfradraget kan du for hver dag hjemme i 2020, 2021 og 2022 trække fem euro fra. Det er dog samlet begrænset til 600 euro om året, altså 120 arbejdsdage. Har du arbejdet flere dage hjemmefra, kan du ikke trække yderligere udgifter fra her.

Dette hjemmearbejdsfradrag er inkluderet i det generelle fradrag for erhvervsudgifter (medarbejderfradraget). For skatteårene 2020, 2021 og 2022 er dette på 1.000 euro pr. kalenderår. Hvis du overstiger dette beløb, kan du spare endnu mere i skat, da det trækkes fra din indkomst.

Ændringer i hjemmearbejdsfradraget fra 2023

Hjemmearbejdsfradraget var tidligere tidsbegrænset – det ændrede sig i 2023. Fra dette år er det fast forankret i skattelovgivningen, og der er foretaget nogle justeringer. For hver arbejdsdag i eget hjem kan du nu trække seks euro fra, samlet op til 1.260 euro pr. kalenderår. Antallet af dage forbliver 120, som i tidligere år.

Vigtigt: Det nye, forhøjede hjemmearbejdsfradrag kan først trækkes fra i selvangivelsen for 2023. Det indgår fortsat i medarbejderfradraget.

Også elever og studerende kan benytte hjemmearbejdsfradraget – enten som erhvervsudgifter eller som særlige udgifter, afhængigt af situationen. Det gælder for alle dage, hvor du studerer hjemmefra og ikke møder op på universitetet, biblioteket eller erhvervsskolen.

Det er vigtigt, at du kan dokumentere, hvilke dage du faktisk kun har arbejdet hjemmefra. Vi anbefaler, at du laver en præcis studieplan, f.eks. i din kalender. Det skyldes, at uddannelsesinstitutionerne maksimalt kan bekræfte deltagelse i seminarer mv. Det er derimod uden betydning, hvor meget tid du har brugt på forberedelse eller efterbehandling. Så snart du udelukkende har arbejdet hjemmefra, tæller det som studiedag og kan trækkes fra i skat.

Kan jeg også trække transportfradrag fra? Ja, det er også muligt. For eksempel hvis du ikke har et skrivebord til papirarbejde på din arbejdsplads. Det gælder ofte for lærere. I sådanne tilfælde kan de trække væsentligt højere erhvervsudgifter fra.

Konklusion om hjemmearbejdsfradraget

Hjemmearbejdsfradraget skal aflaste medarbejdere og justeres løbende. Fremover forventes det at blive forhøjet yderligere, så du kan trække alle årets dage fra. Også studerende og elever kan benytte fradraget i deres selvangivelse og dermed opnå skattefordele. Som studerende eller elev skal du blot sørge for at dokumentere dine hjemmearbejdsdage nøje, hvis Skattestyrelsen ønsker bevis – så er du på den sikre side.

For resten: Vil du også have en kvalitets- og sund arbejdsplads i dit hjemmekontor? Så kig gerne forbi Deskspace-websitet, hvor du finder højdejusterbare skriveborde i mange varianter samt ergonomiske sidde- og ståstole for en sund rygstilling.